Hvilke ydelser er omfattet af håndværkerfradrag? Sådan får du mest muligt ud af fradraget

Drømmer du om nye vinduer, en bedre isoleret loftsetage eller måske bare at slippe for den ugentlige hækklipning? Håndværker- og servicefradraget – også kaldet BoligJobordningen – kan være nøglen til at få opgraderet din bolig og samtidig skære lidt af skatteregningen. Men reglerne er blevet finjusteret adskillige gange siden ordningen så dagens lys, og ét fejltrin kan koste hele fradraget.

I denne guide dykker vi ned i hvilke ydelser der faktisk er omfattet, hvem der kan få fradrag, og hvordan du maksimerer fordelene uden at snuble over krav til leverandør, faktura eller betalingsfrister. Vi samler de nyeste anbefalinger fra Skattestyrelsen, Bolius’ opdaterede tjeklister og vores egne praktiske erfaringer – alt sammen serveret i øjenhøjde og med konkrete eksempler.

Husk dog: Dette er generel information, ikke personlig skatterådgivning. Beløbsgrænser, lister og regler ændrer sig løbende, så dobbelttjek altid seneste retningslinjer på skat.dk og søg individuel rådgivning, hvis din sag er kompleks.

Er du klar til at finde ud af, om din næste renovering eller serviceydelse kan give dig et tilskud fra skattefar? Så læs videre og bliv klogere på, hvordan du får mest muligt ud af håndværkerfradraget.

Håndværkerfradrag (BoligJobordningen) kort fortalt — og vigtig disclaimer

BoligJobordningen – i daglig tale håndværker- og servicefradraget – giver dig mulighed for at trække udgifter til arbejdsløn fra i skat for en række konkrete opgaver i og omkring din private bolig. Ordningen er todelt:

• Håndværkerfradrag: Vedligeholdelse og energiforbedringer af selve bygningen (fx isolering, vinduesudskiftning, klimasikring).
• Servicefradrag: Løbende service­ydelser i hjemmet og haven (fx rengøring, vinduespudsning, græsslåning).

Fradraget fungerer ved, at du indberetter den løn, du har betalt til en ekstern udførende, i rubrik 460 på årsopgørelsen. Arbejdslønnen nedsætter din skattepligtige indkomst med et beløb svarende til årets fradragsloft pr. person.

Tre grundregler du skal have styr på fra start

1. Kun arbejdsløn tæller – materialer, kørsel og gebyrer er ikke fradragsberettigede.
2. Eksisterende bolig – opgaverne skal udføres på en bolig, du allerede bor i eller betaler ejendomsværdiskat for (nybyggeri og tilbygninger, der anses som nybyg, er udelukket).
3. Ingen dobbeltstøtte – kombinerer du arbejdet med anden offentlig støtte eller tilskud, falder fradraget bort for den samme løn.

Hvilke ydelser er typisk omfattet?

Listen over godkendte ydelser ændrer sig fra år til år. Du skal derfor altid tjekke:

• Skattestyrelsens årlige liste over service- og håndværkerfradrag (søg “BoligJobordningen”).
• Bolius’ “Tjekliste: 10 krav til dit håndværker- og servicefradrag” (25.02.2025).

Som pejlemærke gælder typisk følgende (men verificér altid på den aktuelle liste):

• Isoleringsarbejde (hulmur, loft, gulv) og tætning af bygningen.
• Udskiftning eller reparation af vinduer, yderdøre, tag og tagrender.
• Installation eller udskiftning af energieffektive varmeløsninger (fx varmepumpe, fjernvarmeunit) – når netop den teknologi står på årets liste.
• Klimasikring såsom forbedring af dræn eller omfangsdræn.
• Rengøring, vinduespudsning, børnepasning i hjemmet, græsslåning, hækklipning, snerydning (servicefradrag).

Vigtig disclaimer

Denne artikel giver generel information baseret på offentligt tilgængelige kilder pr. redaktionsdatoen. Regler, beløbsgrænser og lister over godkendte ydelser justeres løbende af Folketinget og Skattestyrelsen. Tjek altid de gældende regler på skat.dk, og søg personlig rådgivning, hvis din situation er kompleks.

Hvem kan få fradraget, og for hvilke boliger?

Reglerne for, hvem der kan bruge håndværker- og servicefradraget, virker enkle på overfladen, men der gemmer sig flere vigtige detaljer. Nedenfor finder du de centrale betingelser – og en række eksempler på, hvornår fradraget ikke gælder, selv om arbejdet umiddelbart ligner noget, der ville kvalificere.

1. Bopælskrav: Folkeregisteradresse og reel beboelse

• Kun den bolig, hvor du har folkeregisteradresse, tæller. Har du fx både en ejerlejlighed i Aarhus og et rækkehus i Aalborg, kan du kun trække arbejdsløn fra i den bolig, der er registreret som din faste bopæl.
• Du skal reelt bo der. Flytter du midlertidigt ud i hele renoveringsperioden, kan SKAT afvise fradraget, hvis det vurderes, at boligen ikke har fungeret som din primære bolig.

2. Sommerhus, fritidsbolig og kolonihavehus

• Fradraget gælder, hvis du betaler ejendomsværdiskat af fritidsboligen.
• Eksempel: Har du et sommerhus i Odsherred, som du udelukkende bruger privat og betaler ejendomsværdiskat af, kan du trække arbejdsløn til fx isolering eller vinduesudskiftning (når ydelsen står på årets officielle liste) fra.
• Ingen ejendomsværdiskat? Så falder fradraget bort – typisk relevant for kolonihavehuse under 50 m², hvor der ikke betales skat.

3. Skattepligt og alder

• Du skal være almindeligt skattepligtig i Danmark det år, arbejdet udføres.
• Du skal være fyldt 18 år senest 31. december i samme år.
• Er du udstationeret i udlandet og begrænset skattepligtig, kan du som udgangspunkt ikke bruge ordningen.

4. Råderet i lejebolig, andels- eller ejerlejlighed

• Fradraget omfatter kun opgaver inden for din personlige råderet.
• Eksempler på godkendt arbejde i en lejebolig:
  • Indvendig maling af vægge og lofter.
  • Udskiftning af dit eget køkken, hvis lejekontrakten giver dig råderet til det.
• Eksempler på ikke godkendt arbejde:
  • Udskiftning af ejendommens fælles vinduer i en ejerforening.
  • Renovering af trapperum eller fælles tag.

5. Eksisterende byggeri – Nybyg er udelukket

• Arbejdet skal forbedre eller vedligeholde en eksisterende bolig.
• Nyopførte tilbygninger, helt nye huse eller renovering, der reelt sidestilles med nybyg (fx totalnedrivning og genopførelse), giver ikke fradrag.

6. Ingen dobbeltstøtte

• Du må ikke få anden offentlig støtte til samme arbejde.
• Får du fx tilskud til en varmepumpe via Energistyrelsens pulje, kan du normalt ikke samtidig trække montørens arbejdsløn fra.
• Tjek altid støttekildens vilkår – flere puljer nævner eksplicit, at de udelukker håndværkerfradrag som “kombi-støtte”.

7. Husstandens samlede rammer

• Fradrags­loftet gælder pr. person. To voksne, der begge har folkeregisteradresse i boligen, kan derfor hver især udnytte årets maksimale beløb (se de aktuelle satser på skat.dk).
• Praktisk eksempel: Håndværkerfakturaen lyder på 50.000 kr. i arbejdsløn. Hvis loftet eksempelvis er 27.600 kr. pr. person, kan I fordele beløbet med 25.000 kr. til hver og dermed udnytte 100 % af fradragsmuligheden.

Opfylder du alle ovenstående krav, kan du i princippet bruge håndværker- eller servicefradraget. Husk altid at tjekke den aktuelle liste over godkendte ydelser for det år, arbejdet udføres, og gem dokumentation for, at alle formalia er på plads.

Hvilke ydelser er omfattet? Eksempler du typisk kan få fradrag for (og dem du ikke kan)

Husk: Du får kun fradrag for arbejdslønnen, og kun hvis ydelsen står på Skattestyrelsens officielle liste for det år, arbejdet udføres. Listerne opdateres løbende, så dobbelttjek altid seneste version på skat.dk (søg: “BoligJobordningen”) og Bolius’ tjekliste “10 krav til dit håndværker- og servicefradrag”.

A) typiske ydelser under håndværkerfradraget (vedligehold & energiforbedringer)

• Isoleringsarbejde – hulmur, loft, krybekælder, gulv, kælderdæk m.v.
• Udskiftning eller reparation af vinduer og yderdøre – inkl. tætningslister, energi­glas og karmjustering.
• Tætnings- og fugt­sikring – fx reparation af fuger, udvendig facade­puds, omfangsdræn (når listet som klima­sikring).
• Tag og tagrender – lapning, udskiftning af enkelte tagsten, rensning/montering af tagrender samt efter­isolering af loft.
• Varmeanlæg – installation eller udskiftning af varmepumpe, fjernvarme­unit, kondenserende gaskedel, biokedel, el-vandvarmer osv. (kun når den specifikke løsning er nævnt på årets liste).
• Optimering af varmesystem – termostat­ventiler, balancering af radiatorer, isolering af varmerør.
• Energirådgivning – energimærke­rapporter eller termografisk gennemgang, hvis den konkrete rådgivnings­ydelse fremgår af årets liste.
• Klimasikring – højvands­lukker, faskiner, regnvands­bed eller andre afløbs­løsninger (kun hvis listet).

B) typiske ydelser under servicefradraget (service i hjemmet)

• Rengøring – støvsugning, gulvvask, afkalkning af badeværelse, ovnrens m.v.
• Vinduespudsning – både indvendigt og udvendigt.
• Havearbejde – græs­slåning, hæk­klipning, busk- og træ­beskæring, fjernelse af ukrudt, snerydning og saltning.
• Børnepasning i hjemmet – pasning af egne børn under 14 år, fx lektie­hjælp eller babysitning (dog ikke kørsel til/fra aktiviteter).

Variationsret: Hvert år kan enkelte poster ryge ud eller få snævrere betingelser – vær især opmærksom på varmeanlæg, klima­sikring og energirådgivning, hvor ordlyden ofte ændres.

Ydelser der ikke giver fradrag

• Nybyggeri eller tilbygninger, der skattemæssigt betragtes som nybyg.
• Arkitektydelser, bygnings­konstruktion, projektering og anden rådgivning, der ikke står på den officielle liste.
• Materialer, kørsel, affalds­afhentning og andre varer/udlæg på fakturaen.
• Arbejde udført af dig selv, din ægtefælle/partner eller andre med folkeregister­adresse i boligen.
• Opgraderinger, der allerede er støttet af anden offentlig ordning (fx energitilskud).

Er du i tvivl, om en konkret opgave er omfattet, så spørg leverandøren, tjek listen for indeværende år og gem dokumentationen. Så undgår du at blive snydt for fradraget – eller at havne i en efter­revisorisk klemme.

Krav til leverandør, faktura og betaling — sådan gør du det korrekt

Hvis du vil være sikker på, at Skattestyrelsen godkender dit fradrag, skal tre ting spille sammen: leverandøren skal være lovligt registreret, fakturaen skal opfylde minimumskravene, og betalingen skal ske korrekt. Her får du en tjekliste, der følger Bolius’ “10 krav” (25.02.2025) trin for trin.

• 1) Vælg en godkendt leverandør
  
  • Håndværks­arbejde (vedligehold/energiforbedring): Skal udføres af en momsregistreret virksomhed med CVR-nummer.
  • Service­ydelser (rengøring, havearbejde m.m.): Kan udføres af både virksomheder og privatpersoner – men kun hvis ydelsen står på årets officielle liste på skat.dk.
  • Udenlandske håndværkere: Virksomheden skal være momsregistreret i Danmark og fremgå af RUT-registret. Bed om dokumentation, før arbejdet starter.
• 2) Gør-det-selv er ikke fradrags­berettiget
  Arbejde udført af dig selv, din ægtefælle/partner eller andre med folkeregisteradresse i boligen udløser ingen fradrag – heller ikke selvom I fakturerer hinanden.
• 3) Fakturaen – disse oplysninger skal stå sort på hvidt
  
  • Dit navn og adresse (hvor arbejdet er udført).
  • Virksomhedens navn og CVR-nummer.
  • Dato(er) for udført arbejde – ikke kun faktura­dato.
  • Detaljeret beskrivelse af hver enkelt ydelse.
  • Arbejdslønnen udskilt fra materialer, kørsel mv.
    Kun løndelen er fradragsberettiget, så insister på en tydelig opdeling – gerne linje for linje:
    – Isolering af hulmur: 12 timers arbejdsløn á 450 kr. = 5.400 kr.
    – Materialer: 3.000 kr. (ikke fradrags­berettiget)
  • Eventuel dokumentation for RUT-registrering (ved udenlandsk leverandør) bør gemmes sammen med fakturaen.
• 4) Betal elektronisk – altid
  
  • Brug Dankort, netbank-overførsel eller MobilePay. Kontanter, checks og “byttehandler” annullerer fradraget.
  • Gem både betalings­kvittering og faktura – Skattestyrelsen kan kræve dokumentation op til 5 år efter.

Praktiske tips til en smertefri proces

• Få lønnen opdelt pr. opgave: Skal håndværkeren både isolere loftet (på listen) og opsætte en carport (ikke på listen), så bed om to separate linjer for arbejdsløn. Du indberetter kun den del, der er fradragsberettiget.
• Tjek leverandøren, før arbejdet starter: Slå CVR-nummeret op på virk.dk, og be’ udenlandske firmaer om kopi af deres RUT-kvittering.
• Kør løbende kvalitetssikring: Sammenlign fakturaens datoer med projektplanen – arbejdet skal være udført i dét kalenderår, du vil fradrage i.
• Hold styr på mailtråde: Gem korrespondance, hvor I aftaler pris og ydelse. Det kan blive din redning, hvis fakturaen mangler detaljer.

Følger du ovenstående fire hovedkrav, står du stærkt, når din indberetning skal tastes i rubrik 460. Husk altid at dobbelttjekke den gældende vejledning hos Skattestyrelsen, da regler og krav kan ændre sig fra år til år.

Frister og indberetning: fra sidste betalingsdato til rubrik 460

Her er den korte, men komplette drejebog til frister og indberetning, så dit fradrag ikke glipper:

1. Tre nøgle­datoer du aldrig må overse

• Udførelsesåret: Arbejdet skal være færdigt i det kalenderår, du vil have fradrag for.
• Betalingsfristen (senest 1. marts året efter):
  Eksempel fra Bolius: Udføres arbejdet i 2025, skal fakturaen være betalt senest 28. februar 2026. Betaler du 1. marts eller senere, ryger fradraget for hele beløbet.
• Indberetningsfristen (senest 1. maj året efter):
  For arbejde i 2025 indtaster du beløbet i TastSelv senest 1. maj 2026.

2. Sådan indberetter du – Trin for trin

1. Gå til skat.dk » Log på TastSelv.
2. Åbn din årsopgørelse/årsoplysninger.
3. Find feltet “Håndværker- og servicefradrag – rubrik 460”.
4. Indtast den samlede arbejdsløn inkl. moms (runde til hele kroner). Materialer og kørsel tæller ikke.
5. Gem/indsend – og tjek, at beløbet fremgår korrekt af den nye årsopgørelse.

3. Dokumentations-tjekliste (gem i mindst fem år)

• Faktura(er) med:
  • Dato for udført arbejde (skal ligge i korrekt kalenderår).
  • Adresse, CVR-nummer og præcis beskrivelse af opgaven.
  • Arbejdsløn opgjort særskilt fra materialer.
• Elektronisk betalingskvittering (netbank, MobilePay, kort). Kontant = intet fradrag.
• Evt. dokumentation for leverandørens moms- og RUT-registrering, hvis firmaet er udenlandsk.
• Egne noter om hvornår arbejdet er udført, hvis fakturaen dækker flere perioder.

4. Årsskifte­planlægning – Få alle beløbslofter i spil

Skal projektet strække sig over december/januar, kan du dele arbejdet op og få fradrag i to år – hvis:

• Del 1 er afsluttet og faktureret senest 31. december.
• Del 2 først udføres/faktureres fra 1. januar.
• Begge dele betales elektronisk inden respektive 1. marts-frister.

5. Klassiske fejl der koster fradraget

• Betaling efter 1. marts.
• Kontant afregning eller MobilePay “ven til ven”.
• Mangler CVR eller RUT-registrering på udenlandsk firma.
• Arbejdslønnen ikke specificeret – hele fakturaen bliver afvist.
• Arbejdet er udført i ét år, men indberettet for et andet.

Brug evt. Bolius’ komplette tjekliste (link) som dobbeltkontrol, før du trykker “send” i TastSelv.

Få mest muligt ud af fradraget: konkrete strategier og klassiske faldgruber

Vil du have maksimal gevinst af BoligJobordningen uden at havne i skattemæssige problemer, så gennemgå nedenstående tjekliste, før du bestiller håndværkeren eller servicehjælpen. Alle råd bygger på Bolius’ “10 krav”-tjekliste (25.02.2025) og Skattestyrelsens officielle vejledning. Husk, at regler og beløbsgrænser justeres løbende – dobbelttjek altid på skat.dk.

• 1) Brug hele husstandens fradragsramme
  Del fakturaen på to (eller flere) myndige beboere med folkeregisteradresse på ejendommen. Dermed kan I hver især udnytte årets loft pr. person. Indtast de respektive beløb i hver jeres rubrik 460, når årsopgørelsen udfyldes.
• 2) Tænk i kalenderår
  Har du et større renoveringsprojekt? Planlæg det i naturlige etaper, så én del færdiggøres (og betales) i år 1, og næste del i år 2. Arbejdet skal være udført inden 31. december i det respektive år, mens betalingen senest skal falde 1. marts året efter. Dermed får du to gange fradragsloft.
• 3) Vælg arbejdsintensive opgaver
  Kun arbejdslønnen er fradragsberettiget. Jo højere lønandelen er i forhold til materialer, desto større skatteværdi. Typiske “løntunge” opgaver er hulmurs- og loftsisolering, udskiftning af vinduer og energirådgivning (når de står på årets liste).
• 4) Kræv udspecificerede fakturaer
  Bed altid leverandøren om at adskille: arbejdsløn for fradragsberettigede ydelser, arbejdsløn for øvrigt arbejde, materialer, kørsel m.v. Det gør det let at indberette korrekt – og giver dig dokumentation ved en eventuel kontrol.
• 5) Undgå dobbeltstøtte
  Får du allerede tilskud via f.eks. en kommunal energipulje, varmepumpetilskud eller Bygningspuljen, kan du som hovedregel ikke også tage håndværkerfradrag for samme arbejdsløn. Tjek ansøgnings­betingelserne, før du kombinerer ordninger.
• 6) Vælg den rigtige leverandør
  • Håndværksydelser: Skal udføres af en momsregistreret virksomhed med CVR (udenlandske skal desuden stå i RUT-registret).
  • Serviceydelser: Kan udføres af privatpersoner, men kun hvis ydelsen fremgår af årets liste – og kun når du betaler elektronisk.
  Gør-det-selv-arbejde eller hjælp fra husstandens egne beboere giver ikke fradrag.
• 7) Afklar råderet i forening eller lejebolig
  Ejer-/andelsforening: Udskiftning af tag eller faldstammer er som regel en fællesudgift – ikke fradragsberettiget for den enkelte. Indvendig maling i din lejlighed kan derimod være inden for din råderet. Spørg administrator eller udlejer, inden du bestiller håndværkeren.
• 8) Kend de klassiske faldgruber
  Kontant betaling, manglende CVR/RUT-registrering, arbejde der ikke er på årets liste, nybyggeri/tilbygninger, manglende ejendomsværdiskat på sommerhuset, eller gør-det-selv-projekter – alt dette får Skat til at afvise fradraget. Gem altid fakturaer og elektroniske betalingskvitteringer i minimum 5 år.

Hurtigt tip: Sæt en årlig påmindelse i kalenderen den 15. februar om at tjekke, om alle betal­inger fra sidste år er bogført elektronisk – så har du tid til at reagere før fristen 1. marts.

Og husk: Gennemgå Bolius’ tjekliste og den nyeste ydelsesliste på skat.dk, hver gang du planlægger nye projekter. Reglerne kan ændre sig fra år til år.